（General Alexander Von Falkenhausen）繼任，繼續協助蔣介石推動中國的國防建設，福氏即成為影響國民政府建軍以及作戰決策最深的外國人士。
德國軍事顧問團相當肯定中國軍人作戰的勇氣，以及刻苦耐勞的能力，因此他們認為，由於中國的生產力不足，不能消耗有限的資源在大量國防人事方面，當時中國各地的陸軍總數，就有一百七十萬人，多達一百八十個師的編制，因此德國顧問建議，中國應該採取精兵制度，維持六十個常備師七十萬人，就足以應付日本三十八萬常備部隊的挑戰，中國應該把國防經費，重點擺在裝備與精訓陸軍，以及全力發展空軍，至於海軍，由於經費實在不足，只有暫時的維持沿岸防禦。
德國軍事顧問團為中國所設計的抗日戰略是以防禦為主的“戰線作戰”，基本上，中國在華北是以防守山西高原和黃河以北的防線，而將河北與山東設為戰區，如此可以牽制日本五個師團以上的兵力。德國顧問也認為，一旦中日之間爆發全面戰爭，日軍必然會設法攻擊中國的長江三角洲，以佔領中國的經濟中心上海，與政治中心南京，以加速迫使中國簽下城下之盟。因此建議中國準備以上海為戰爭依託的陣地戰，並且在上海，南京之間，構築兩條現代化的工事防線，利用江南複雜的水道與湖沼地形，阻止日軍攻佔首都南京，在此牽制日本三個師團以上的兵力。
德國顧問判斷，這樣日本除了守衛本土、朝鮮與臺灣的必須部隊之外，所有的常備陸軍都已投入中國戰區。只要中國堅持下去，日本這個資源有限的國家，很難長期支援下去，到時美蘇都有可能與日本爆發利益的衝突，而捲入對日本的衝突，那麼中國就可以乘機動員更多的後備部隊，反擊日本。
德國軍事顧問建議，在南京成立仿德編制的“教導師”，在訓練成軍之後，分批的調訓其它各師軍士官，來學習教導師的編組運作，然後回去模仿成軍。蔣介石考慮中國當時的軍政環境，發現無法依照德國軍事顧問的建議，裁撤大量的軍隊，因為這涉及到中國所有軍政派系領導人的根本權力與利益，何況國民政府也無法處理裁軍之後的就業輔導。蔣介石認為六十師的編制實在過於精簡理想化，因此仍然決定暫時維持龐大的軍隊編制，同時受限於財力嚴重不足的問題，只能進行有限的部隊改編，準備先後成立三十個整理師，三十個整編師，成為中國對日作戰的軍隊骨幹。蔣對於德國顧問建議設立防線的工事投資，以及成立空軍則是給與全力的支援。
德國軍事顧問也認為，中國軍隊應該利用國土的各種資源，建立自給自足的國防軍火工業，將現有的各種不同制式與規格的軍用武器，加以整理規劃，並且引進歐美先進的兵工廠裝置，改良與仿製外國部隊的各種常用武器彈藥，蔣介石委任愈大維等專家負責進行，中國逐步地開始建立自己部隊所需的基本軍火工業，不過當時中國陸軍裝備最為缺乏的是火炮支援，以及各特殊技能的兵種裝備，例如炮兵、通訊、醫護、工兵與化學兵3。
基於長城作戰的結果檢討，蔣介石特別重視空軍的發展，因此給與空軍相當優先的支援，而空軍的投資最為需要人才與資金，在日本的壓力之下，列強都不願意幫忙中國建立空軍，以免引起日本的反彈，當時全靠美國的退役空軍人才，幫忙國民政府草創中國空軍，在國際軍火市場中，設法引進一些零星的軍用飛機，成為飛機“大拼盤”。而義大利的獨裁者墨索里尼，突然表示願意幫中國建立空軍，免費派遣空軍顧問到中國。結果這批意國空軍顧問，卻胡亂地出主意，中國因而購買了許多根本缺乏戰力的飛機，又破壞了中國空軍訓練與發展的制度，不但浪費了中國非常有限的資源，也阻撓了中國建立起一支一流空軍的機會（義大利後來還在汪精衛的叛國中，扮演了一個非常重要、穿針引線的角色）。
14。6 令日本憂慮的廬山軍官訓練班
當時中國軍隊作戰的最大問題之一，就是高階將領人才的培訓。平均一位軍長需要二十年以上的軍旅生涯，不但要懂得戰術戰略，也要了解統兵御將，同時也要有政治、歷史、地理以及科學的修養。但當時位居這些職務的，都是前清遺老極的人物，對於德國的軍事制度與訓練，無法完全的瞭解吸收。因此蔣介石決定在一九三三年開辦“廬山軍官訓練班”，大量調訓各個部隊中的將校，以提高軍官素質，並建立現代化國家與國防的共識。
廬山軍官訓練班的主要目的，在讓調訓的高階軍官能夠對於現代化的戰術、戰略更為了解，對於國家民族的歷史與精神，也