萬元）由總經理審批；
500萬元以上的由董事長審批。
屬自帶匯票的，
10萬元以下的（含
10萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部長共同審批；
10萬元以上至
50萬元的（含
50萬元）由總會計師審批；
50萬元以上至
100萬元的（含
100萬
元）由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批；
100萬元以上至
200萬元的（含
200萬
元）由總經理審批；
200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產的，
3萬元以下的（含
3萬元）由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批；
3萬元以上至
10萬元的（含
10
萬元）由總會計師審批；
10萬元至
100萬元的（含
100萬元）由總經理審批；
100萬元以上的由
董事長審批。屬房地產開發和工業專案的，按已批准的合同的規定付款。匯出境外的資金，外貿
企業的經理、副經理和財務部部長可共同審批
5萬美元的（含
5萬美元）資金，其餘：
10萬美
元以下的（含
10萬美元
）由總會計師審批；
10萬至
20萬美元的（含
20萬美元）由總會計師和主管副總經理或總經理
助理共同審批；
20萬至
50萬美元的（含
50萬美元）由總經理審批；
50美元以上的由董事長審
批。
同一專案（含同一筆貿易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。
報上級審批的專案，上報單位應先提出初審意見；由總經理、董事長審批的，先報總會計師
審查。
對違反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，並及時向上級請求處理。
第六十五條根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或
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遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委託，也不準改變收款單位（人）
凡委託其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批准。
第六十六條各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）
5萬元以上的，各單
位財務必須逐項跟蹤基
1資金回籠情況，並按月匯總後上報計劃財務部、總會計師和總經理。對
到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。
第六十七條各單位庫存現金不得超過
3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營
來收入現金。
第六十八條一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。
第六十九條嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（
5000元以上）支付往來或貿易現金。
嚴禁各單位私設小錢櫃。
第七十條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪汙論處。
第七十一條現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
第七十二條各單位會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應
隨同會計報表一起上報。
第七十三條領用空白支票，必須註明限額、日期、用途及使用期限，並視金額大小按第六
十四條審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內。嚴禁空白支票在使用前先
蓋上印章。
第七十四條正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人驗收人籤外，經經
理或其授權人批准後方能報銷付款。
第七十五條商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手